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Finanze

Aliquota fiscale effettiva: che cos’è?

La tua aliquota fiscale effettiva è la percentuale del tuo reddito imponibile complessivo che paghi in tasse. “Efficace” è un modo fiscale per dire “medio” e questa aliquota è solitamente notevolmente inferiore alla tua aliquota fiscale marginale, che dipende dalla tua fascia fiscale più alta.

La tua tariffa effettiva è la media di tutte le varie tariffe che pagherai sugli incrementi del tuo reddito dopo aver preso le detrazioni a cui hai diritto. Un’equazione matematica relativamente semplice può aiutarti a capirlo.

Che cos’è un’aliquota fiscale effettiva?

L’aliquota fiscale effettiva è la media di tutte le fasce fiscali utilizzate dall’IRS per i livelli di reddito. Per capire la tua aliquota effettiva, devi prima conoscere le fasce fiscali dell’IRS.

L’IRS valuta un’aliquota del 10% per i single filer con un reddito fino a $ 9.875 nell’anno fiscale 2020. Successivamente, dovrai affrontare le seguenti aliquote fiscali marginali basate sul tuo reddito:

  • 12% per redditi compresi tra $ 9.876 e $ 40.125
  • 22% per redditi da $ 40,126 a $ 85,525
  • 24% per redditi da $ 85,526 a $ 163,300
  • 32% per redditi compresi tra $ 163.301 e $ 207.350
  • 35% per redditi da $ 207.351 a $ 518.400
  • 37% per redditi superiori a $ 518.400

Se sei sposato e dichiari congiuntamente, le tue aliquote fiscali marginali sono:

  • 12% per redditi da $ 19,751 a $ 80,250
  • 22% per redditi da $ 80.251 a $ 171.050
  • 24% per redditi da $ 171.051 a $ 326.600
  • 32% per redditi da $$ 326.601 a $ 414.700
  • 35% per redditi da $ 414.701 a $ 622.050
  • 37% per redditi superiori a $ 622.050

Saresti nella fascia di imposta del 22% se guadagni $ 60.000 nel 2020 e sei single, ma non pagherai il 22% del tuo reddito totale in tasse. Pagheresti il ​​22% solo sui tuoi dollari più alti, la parte superiore a $ 40.125 a partire dall’anno fiscale 2020.

Il grafico seguente mostra l’aliquota fiscale effettiva per reddito per i singoli individui per l’anno fiscale 2020, la dichiarazione dei redditi che presenterai nel 2021.

Come funziona l’aliquota fiscale effettiva

Per calcolare la tua aliquota fiscale effettiva, dividi il tuo reddito per le tasse che hai pagato. Ciò che rende difficile l’imposta effettiva è che due persone nella stessa fascia fiscale potrebbero avere aliquote fiscali effettive diverse.

Ecco un esempio. Qualcuno che guadagna $ 80.000 pagherebbe l’aliquota del 22% su $ 39.875 del proprio reddito superiore a $ 40.125 nel 2020, mentre dovresti pagare solo un’aliquota del 22% su $ 19.875 del tuo reddito a $ 60.000 di reddito imponibile. Eppure entrambi avreste la stessa aliquota fiscale marginale del 22% e rientrerebbero nella stessa fascia di imposta.

Dovresti $ 8.991 in tasse su $ 60.000 di reddito:

  • $ 988 sui primi $ 9.875 al 10%
  • $ 3.630 su $ 9.876 fino a $ 40.125 al 12%
  • $ 4.373 su $ 40.126 fino a $ 60.000 al 22%

Il contribuente che ha guadagnato $ 80.000 di reddito imponibile dovrebbe $ 13.390 di tasse:

  • $ 988 sui primi $ 9.875 al 10%
  • $ 3.630 su $ 9.876 fino a $ 40.125 al 12%
  • $ 8.772 su $ 40.126 fino a $ 80.000

L’aliquota fiscale effettiva della prima persona sarebbe del 14,99%, mentre l’aliquota della seconda persona sarebbe del 16,74%. La seconda persona ha un’aliquota fiscale effettiva più alta perché ha guadagnato $ 20.000 in più rispetto alla prima persona e quindi ha pagato più tasse.

La tua aliquota fiscale effettiva non include le tasse che potresti pagare al tuo stato, né tiene conto delle tasse sulla proprietà o sulle vendite. È solo quello che devi al governo federale in termini di imposta sul reddito.

Conoscere la tua aliquota fiscale effettiva può aiutarti con la pianificazione fiscale e del budget, in particolare se stai considerando un cambiamento significativo nella vita come sposarti o andare in pensione.

Aliquota fiscale effettiva vs. aliquota fiscale marginale

Il sistema fiscale statunitense è noto come sistema “progressivo” perché utilizza aliquote fiscali marginali invece di un’unica aliquota fiscale. Più guadagni, più una percentuale pagherai sui tuoi dollari più alti.

Con un reddito imponibile totale di $ 60.000, il 22% è la tua aliquota fiscale marginale. L’aliquota marginale viene applicata solo al tuo reddito aggiuntivo oltre un determinato importo soglia di parentesi fiscale. La tua aliquota fiscale effettiva è l’aliquota media che paghi su tutti i $ 60.000 ed è un’indicazione molto più chiara della tua reale responsabilità fiscale.

Aliquota fiscale effettiva Aliquota fiscale marginale $ 9.875 tassata al 10% = $ 987 22% su redditi superiori a $ 40.125 $ 30.250 tassata al 12% = $ 3.630 $ 19.875 tassata al 22% = $ 4.372 Media di tre aliquote: 14,9%

Come ottenere la tua aliquota fiscale effettiva

Esamina la tua dichiarazione dei redditi compilata più di recente e identifica l’importo totale dovuto alla riga 24 del modulo 1040 2020.

L’IRS ha ridisegnato il modulo 1040 tre volte, una per l’anno fiscale 2018, di nuovo per l’anno fiscale 2019 e ancora una volta per il 2020. Le tasse dovute sono su una linea diversa nel 2020 rispetto al 2019.

Ora, dividi il numero alla riga 24 per ciò che appare alla riga 15 (reddito imponibile) del modulo 1040 2020. Il risultato di quel calcolo è la tua aliquota fiscale effettiva.

Devi pagare l’aliquota fiscale effettiva sulla tua paga da portare a casa?

No, non pagherai al governo la tua aliquota fiscale effettiva su ciò che guadagni durante l’anno fiscale. Piuttosto, paghi l’aliquota sul tuo reddito imponibile, che è ciò che resta dopo aver sottratto dal tuo reddito lordo le detrazioni (standard o dettagliate) e gli aggiustamenti above the line.

Ad esempio, se il tuo reddito lordo per il 2020 fosse di $ 60.000 e hai preso la detrazione standard di $ 12.400 per un singolo contribuente, il tuo reddito imponibile sarebbe $ 47.600. E questo presuppone che tu non abbia diritto ad altre agevolazioni fiscali; sei tassato solo sul saldo del tuo reddito dopo aver preso tutte le agevolazioni fiscali che hai diritto a richiedere.

Takeaway chiave

  • Il sistema fiscale federale è progressivo. Paghi una percentuale più alta sugli intervalli del tuo reddito imponibile all’aumentare di tale reddito.
  • La tua aliquota fiscale effettiva è la media di tutte le percentuali che paghi su queste fasce di reddito.
  • La tua aliquota fiscale marginale è la percentuale più alta che paghi sul tuo dollaro più alto.
  • La tua aliquota fiscale effettiva ti dice la percentuale esatta del tuo reddito imponibile complessivo che dai all’IRS.

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